Змістовий модуль 5. Управління фінансовими ресурсами підприємства

Тема 6. Управління фінансовими ресурсами підприємства

Мета теми: розкрити особливості управління фінансовими ресурсами на підприємстві; розкрити методичні підходи до оцінки ефективності управління фінансовими ресурсами на підприємстві; запропонувати шляхи оптимізації управління фінансовими ресурсами на підприємстві.

Питання для самостійного вивчення

1. Особливості управління залученням кредитів на підприємстві.
2. Методика оцінки ефективності управління фінансовими ресурсами на підприємстві.
3. Шляхи оптимізації управління фінансовими ресурсами на підприємстві.

Перелік ключових термінів і понять з теми: управління фінансовими ресурсами підприємства, мета управління фінансовими ресурсами підприємства, фінансовий механізм підприємства, ефект фінансового левериджу.

Методичні рекомендації

При опрацюванні першого питання варто звернути увагу на визначення сутності термінів: «управління фінансовими ресурсами підприємства», «мета управління фінансовими ресурсами підприємства», «фінансовий механізм підприємства», «управління залученням кредитів». Одночасно, доцільно розглянути підходи зарубіжних та вітчизняних вчених до трактування даних понять, з’ясувати переваги і недоліки даних підходів. Далі здобувачу вищої освіти необхідно з’ясувати особливості управління залученням кредитів на підприємстві. Необхідно навести функції управління фінансовими ресурсами підприємства. Окремо необхідно розкрити складові фінансового механізму підприємства, а також місце у фінансовому механізмі підприємства залученню кредитів.
У другому питання необхідно розкрити методику оцінки ефективності управління фінансовими ресурсами на підприємстві та надати характеристику кожному з етапів методики: аналіз фінансових ресурсів підприємства в попередньому періоді; оптимізація загального обсягу і складу фінансових ресурсів підприємства; забезпечення своєчасного відновлення фінансових ресурсів підприємства; забезпечення ефективного використання фінансових ресурсів підприємства; вибір форм і оптимізація структури фінансових ресурсів підприємства.
У третьому питанні необхідно навести шляхи оптимізації управління фінансовими ресурсами на підприємстві та надати їм характеристику. Особливу увагу слід приділити розрахунку ефекту фінансового левериджу, а також характеристиці складових показника фінансового левериджу: диференціал фінансового левериджу; коефіцієнт фінансового левериджу.

Рекомендована література: [1; 2; 3; 5; 6; 7; 8; 9; 10; 12; 13].

Завдання для самостійної роботи

1. Зробіть аналіз фінансових ресурсів на обраному українському підприємстві за останні три роки.
2. Оцініть ефективність управління фінансовими ресурсами на обраному українському підприємстві, використовуючи статистичні та бухгалтерські дані за останні три роки.
3. Розрахуйте показник ефекту фінансового левериджу на обраному українському підприємстві, використовуючи статистичні та бухгалтерські дані за останні три роки. Зробіть висновки та надайте рекомендації по оптимізації управління фінансовими ресурсами.

Питання для самоконтролю

1. Розкрийте дефініції терміну «управління фінансовими ресурсами» у вітчизняній та закордонній науковій практиці.
2. Наведіть складові методики оцінки ефективності управління фінансовими ресурсами на підприємстві.
3. Розкрийте особливості аналізу фінансових ресурсів підприємства в попередньому періоді.
4. Наведіть формулу розрахунку показника фінансового левериджу та надайте характеристику її складовим.

Тестові завдання для самоконтролю

1. Вкажіть, якої функції управління фінансовими ресурсами підприємства не існує:
A. Накопичення.
B. Забезпечення.
C. Розподільча.
D. Контрольна.
E. Всі перелічені вище функції управління фінансовими ресурсами підприємства існують.

2. Дайте відповідь, скільки частин має фінансовий механізм підприємства:
A. 1.
B. 2.
C. 3.
D. 4.
E. Немає правильної відповіді.

3. Вкажіть, до якої частини фінансового механізму підприємства належить фінансування соціального розвитку:
A. 1.
B. 2.
C. 3.
D. 4.
E. Немає правильної відповіді.

4. Вкажіть, до якої частини фінансового механізму підприємства належать взаємовідносини з інвесторами:
A. 1.
B. 2.
C. 3.
D. 4.
E. Немає правильної відповіді.

5. Вкажіть, до якої частини фінансового механізму підприємства належить емісія цінних паперів:
A. 1.
B. 2.
C. 3.
D. 4.
E. Немає правильної відповіді.

6. Вкажіть, що не відноситься до основних завдань управління фінансовими ресурсами підприємства:
A. Забезпечення високої фінансової стійкості.
B. Оптимізація витрат в процесі залучення позикових грошових ресурсів.
C. Забезпечення максимізації прибутку.
D. Досягнення мінімальних фінансових ризиків при здійсненні грошових операцій.
E. Все перелічене вище відноситься до основних завдань управління фінансовими ресурсами підприємства.

7. Вкажіть, що не відноситься до функцій фінансової служби підприємства:
A. Організація річного та оперативного фінансового планування.
B. Розробка кредитної та інвестиційної політики.
C. Забезпечення мінімізації втрат від фінансових ризиків.
D. Ведення фінансового обліку та аналізу.
E. Все перелічене вище відноситься до функцій фінансової служби підприємства.

8. Вкажіть правильну формулу розрахунку Ефекту фінансового левериджу:
A. (Ра (%) – До(%)).
B. (Ра (%) – До(%)) * Сз / Сс (%).
C. Сз / Сс (%).
D. До(%) * Сз / Сс (%).
E. Немає правильної відповіді.

9. Вкажіть правильну формулу розрахунку dл:
A. (Ра (%) – До(%)).
B. (Ра (%) – До(%)) * Сз / Сс (%).
C. Сз / Сс (%).
D. До(%) * Сз / Сс (%).
E. Немає правильної відповіді.

10. Вкажіть правильну формулу розрахунку Кл:
A. (Ра (%) – До(%)).
B. (Ра (%) – До(%)) * Сз / Сс (%).
C. Сз / Сс (%).
D. До(%) * Сз / Сс (%).
E. Немає правильної відповіді.

Рекомендована література

Основна:

1. Іванюта П.В., Лугівська О.П. Управління ресурсами і витратами. Навчальний посібник. Київ : Видавництво «Центр учбової літератури», 2019. 320 с.
2. Кучіна С.Е., Кітченко О.М., Чернобровкіна С.В. Управління ресурсами підприємства : навч. посібник. Харків : Стильна типографія, 2021. 227 с.
3. Тараєвська Л.С., Петрина М.Ю. Ресурсний менеджмент : конспект лекцій. Івано-Франківськ : ІФНТУНГ, 2020. 67 с.

Додаткова:

4. Абушов Т. Огляд сучасних підходів до управління матеріальними ресурсами промислового підприємства. Вісник Хмельницького національного університету. Економічні науки. 2022. № 6. Том 2. С. 30-35.
5. Бугас В.В., Коваль А.А. Управління фінансовими ресурсами підприємства. Modern Economics. 2020. № 19(2020). С. 32-34.
6. Волошина-Сідей В.В. Фінанси підприємств : методичні вказівки. Миколаїв : видавець Румянцева Г.В., 2023. 82 с.
7. Мавлєва Д., Лиса О. Удосконалення управління фінансовими ресурсами з метою підвищення результативності діяльності підприємства. Економіка та суспільство, 2023. № 56. URL: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2023-56-52 (дата звернення: 20.08.2024).
8. Марусяк Н.Л. Фінанси підприємств : навчальний посібник. Чернівці : Чернівец. нац. ун-т ім. Ю. Федьковича, 2023. 176 с.
9. Сокуренко В.В., Швець Д.В., Бортник С.М., Ткаченко С.О. Фінанси підприємств : підручник. Харків : ХНУВС, 2022. 292 с.
10. Perez-Alaniz M., Lenihan H., Doran J., Hewitt-Dundas N. Financial resources for research and innovation in small and larger firms : Is it a case of the more you have, the more you do? Industry and Innovation. 2023. № 30(2). Рр. 189–232.
11. Porath U. Advancing Managerial Evolution and Resource Management in Contemporary Business Landscapes. Modern Economy. 2023. № 14. Рр. 1404-1420.

Інформаційні ресурси:

12. Електронне наукове видання «Менеджмент та підприємництво: тренди розвитку». URL: https://management-journal.org.ua/index.php/journal/issue/archive (дата звернення: 20.08.2024).
13. Офіційний портал Верховної Ради України. URL: www.rada.gov.ua. (дата звернення: 20.08.2024).