З. ЗМ3
Задача 1. Підприємство "Альфа" планує на III квартал 2019 р. такі показники витрачання та надходження коштів: доход від реалізації готової продукції – 800 тис. грн.; придбання основних матеріалів – 70 тис. грн.; витрати на заробітну плату – 120 тис. грн.; витрати на перевезення готової продукції – 140 тис. грн.; витрати на проведення рекламних заходів – 230 тис. грн.; витрати на будівництво нового цеху – 110 тис. грн.; витрати на закупівлю нового устаткування – 250 тис. грн.; доход від реалізації старого обладнання – 65 тис. грн.; витрати на сплату податків – 125 тис. грн.; отримано довгостроковий кредит – 400 тис. грн.; ставка відсотка – 15% річних.
Складіть поточний бюджет підприємства на IV квартал 2019 р.
Задача 2. Визначте надлишок чи дефіцит грошей за певний місяць, якщо
надходження склали 200 тис. грн., суми до виплат – 150 тис. грн., залишок грошей на початок місяця – 20 тис. грн., грошовий резерв – 5 тис. грн.
Задача 3. Визначити планову потребу в капіталі новостворюваного підприємства, якщо прогнозні розрахунки дають таку інформацію:
1. Затрати, пов’язані із заснуванням підприємства, — 5 тис. грн.
2. Первісна вартість необхідної для виробництва планового обсягу продукції виробничої споруди — 1 млн. грн.
3. Придбання машин та обладнання — 500 тис. грн.
4. Щоденні виплати на закупку сировини та матеріалів — 6 тис. грн.
5. Середньоденні затрати на утримання персоналу — 10 тис. грн.
6. Середньоденні затрати за іншими видами елементів затрат — 3 тис. грн.
7. Середній період з моменту оплати вартості сировини та матеріалів до запуску їх у виробництво — 7 днів.
8. Тривалість виробничого циклу — 3 дні.
9. Середній термін зберігання готової продукції на складі — 5 днів.
10. Збут готової продукції здійснюється з відстрочкою платежу у 10 днів.
Задача 4. Капітал Пат «Запоріжжя» становить 1 млн грн. Коефіцієнт заборгованості — 0,25. Вартість залучення позичкового капіталу -5 %; вартість обслуговування власного капіталу (рентабельність власного капіталу) 15 %. В рамках існуючої стратегії розвитку підприємство планує здійснити додаткові інвестиції.
З метою зменшення вартості капіталу підприємства фінансовим менеджером була внесена пропозиція щодо збільшення частки позичок у структурі капіталу до 50 % шляхом залучення додаткових кредитних ресурсів.
Оцінити доцільність фінансування інвестицій за рахунок додаткових позичок та підвищення ризику структури капіталу з погляду зменшення середньозваженої вартості капіталу підприємства, якщо ставка податку на прибуток підприємства дорівнює 23 %.