Практичне завдання
Завдання 1
За нижченаведеними даними визначити суми податкових зобов’язань, податкового кредиту та остаточної суми ПДВ, що виноситься на розрахунки з бюджетом за звітний місяць. Всі операції підтверджено податковими накладними.
|
№ з/п |
Зміст господарських операцій за вересень поточного року |
Сума операції (без ПДВ), грн. |
Податковий кредит, грн. |
Податкові зобов’язання, грн. |
|
1 |
03.09 прийнято до оплати рахунок Обленерго за спожиту електроенергію в серпні |
720,00 |
|
|
|
2 |
04.09 надійшли від оптової бази продовольчі товари |
3000 |
|
|
|
3 |
05.09 відпущені продовольчі товари МП «БОН» |
1860,00 |
|
|
|
4 |
06.09 на поточний рахунок отримано аванс від ТОВ «Основа» за встановлення обладнання |
12600,00 |
|
|
|
5 |
07.09 надійшли непродовольчі товари від ПАТ «Союз» |
8000,00 |
|
|
|
6 |
08.09 реалізовані ТОВ «Орбіта» непродовольчі товари |
840,00 |
|
|
|
7 |
11.09 прийнято до оплати рахунок АТП за перевезення товарів |
420,00 |
|
|
|
8 |
14.09 з поточного рахунку перераховано аванс ПАТ «Сяйво» за продовольчі товари |
660,00 |
|
|
|
9 |
16.09 виставлено рахунок за реалізоване торговельне обладнання ТОВ «Імпульс» |
4200,00 |
|
|
|
10 |
17.09 прийнято до оплати рахунок «Укртелекому» за послуги зв’язку в серпні |
90,00 |
|
|
|
11 |
20.09 реалізовані покупцю МП «БОН» лікарські засоби, які звільнені від оподаткування |
1440,00 |
|
|
|
12 |
29.09 реалізовані товари іноземному покупцю «Gatta» в рахунок експортної операції |
2740,00 |
|
|
|
13 |
30.09 отримані товари від іноземного постачальника «Bella» в рахунок імпортної операції |
3770,00 |
|
|
|
14 |
30.09 реалізовані за готівку товари в магазині |
4700,00 |
|
|
Сума ПДВ, що виноситься на розрахунки з бюджетом, становить ____________________.
Завдання 2
За нижченаведеними даними визначити суми податкових зобов’язань, податкового кредиту та остаточної суми ПДВ, що виноситься на розрахунки з бюджетом за звітний місяць.
|
№ з/п |
Зміст господарських операцій за вересень поточного року |
Сума операції (в т.ч. ПДВ), грн. |
Податковий кредит, грн. |
Податкові зобов’язання, грн. |
|
1 |
05.09 реалізовано покупцю ТОВ «Ветта» лікарські засоби (ПН № 54) |
900,00 |
|
|
|
2 |
07.09 здійснено попередню оплату постачальнику ТОВ «Сніг» за непродовольчі товари з поточного рахунку (ПН № 34) |
1200,00 |
|
|
|
3 |
12.09 реалізовані покупцю ТОВ «Ветта» непродовольчі товари (ПН № 52) |
19600,00 |
|
|
|
4 |
14.09 нараховано за консультаційні послуги Аудиторській фірмі (ПН № 71) |
2000,00 |
|
|
|
5 |
15.09 частково отримані товари від постачальника ТОВ «Сніг», попередню оплату за які здійснено 07.09 (ПН № 34) |
400,00 |
|
|
|
6 |
18.09 нараховано за водопостачання Водоканалу (ПН № 104) |
420,00 |
|
|
|
7 |
20.09 отримано попередню оплату за продовольчі товари від ТОВ «Коло» (ПН № 53) |
2400,00 |
|
|
|
8 |
21.09 реалізовані за готівку товари в магазині (ПН № 55) |
3600,00 |
|
|
|
9 |
23.09 реалізовані продовольчі товари іноземному покупцю в рахунок експортної операції (ПН № 56) |
2400,00 |
|
|
|
10 |
25.09 отримані товари від іноземного постачальника в рахунок імпортної операції (МД № 122) |
360,00 |
|
|
Сума ПДВ, що виноситься на розрахунки з бюджетом, становить ____________________.