Тема 6. Баланс грошових ресурсів
Необхідність складання балансу грошових ресурсів. Оборотні виробничі засоби. Фонди обігу. Кругообіг оборотних коштів. Нормовані оборотні кошти. Поточні фінансові потреби грошових коштів та їх планування. Інформаційна база складання балансу грошових ресурсів.
Основні етапи складання балансу грошових ресурсів.. Визначення планової потреби в оборотних коштах. Розрахунок нормативу власних оборотних коштів. Ув’язування планової потреби в оборотних коштах з наявними і реальними до залучення в оборот коштами.
Планування оборотних коштів. Мета планування оборотних коштів. Методи розрахунку потреби в оборотних коштах. Метод прямого рахунку. Метод коефіцієнтів. Дослідно-статистичний метод.
Норма оборотних коштів. Норматив оборотних коштів. Робочий капітал. Планування потреби в робочому капіталі.
Баланс грошових ресурсів і його складання.